세무사 시험 응시자격, 일정 및 시험과목 (1차, 2차)
세무사 시험 응시자격, 일정 및 시험과목에 대해 자세히 알아보겠습니다. 세무사는 다양한 전문직 중 하나로, 고객들을 위해 세무 관련 업무를 전문적으로 수행하는 중요한 역할을 담당한다고 할 수 있는데요.
기업의 세무 신고를 대행하거나 개인의 세무 문제를 해결하는 등 다양한 업무를 수행하는 세무사는 세법에 대한 깊이 있는 이해가 필수적이라고 할 수 있는데요. 무엇보다 고객의 세무 리스크를 최소화하고 효과적인 세무 계획을 수립하는 데 핵심적인 역할을 한다고 볼 수 있어요
이번 글에서는 세무사라는 직업에 대해 상세히 소개하고, 세무사 시험의 응시 자격과 일정, 그리고 시험 과목에 자세히 알아보겠습니다.
세무사란 어떤 직업인가요?
세무사는 간단히 말해 고객들의 세무 관련 업무를 대행해 주는 세무 전문가라고 할 수 있어요.
세무사는 일반인들이 보기에는 복잡한 세법과 관련된 다양한 업무를 수행하는데요. 무엇보다 전문적인 지식과 풍부한 경험을 바탕으로 고객에게 맞춤형 서비스를 제공한다는 특징이 있어요.
세무사의 주요 업무는 세무 상담이나나 세무 신고 대행, 세무 조사 대응, 그리고 효과적인 세무 계획 수립 등으로 다양합니다.
이들은 개인, 중소기업, 대기업, 비영리 단체 등 폭넓은 고객층을 대상으로 서비스를 제공하며, 각 고객의 특성과 요구사항에 맞는 맞춤형 해결책을 제시한다는 특징이 있어요.
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세무사 하는일
세무사의 역할은 단순히 세금 계산이나 신고에 그치지 않는데요. 고객의 전반적인 재무 상황을 분석하고, 장기적인 관점에서 세무 전략을 수립하여 고객의 재무적 이익을 극대화할 수 있습니다.
또한, 끊임없이 변화하는 세법과 규정에 대한 최신 정보를 고객에게 제공하여, 고객이 법적 리스크를 최소화할 수 있도록 돕는 역할을 하는데요.
세무사가 수행하는 구체적인 업무로는 아래와 같은 업무들이 있어요.
세무 상담
세무사는 고객의 복잡한 세무 상황을 면밀히 분석하고, 최적의 세무 전략을 제시하는 역할을 하는데요. 예를 들어, 개인 고객의 경우 소득세 신고나 재산세 관련 상담을 제공하며, 기업 고객에게는 법인세 신고나 부가가치세 관련 자문을 제공하는 경우가 많습니다.
상담 과정에서 세무사는 고객의 세무 부담을 합법적으로 줄일 수 있는 방안을 찾아서 고객에게 새로운 정보를 제공하고 있는데요. 실제로 종합소득세를 내야 하는 5월의 경우 세무사분들에게는 소위 대목이라고 할 수 있는데요.
직장소득 외에 다른 소득이 있는 직장인이나 사업자의 경우 세무사에게 종합소득세 신고 대행을 의뢰하는 경우가 많습니다.
세무 신고 대행:
세무사는 고객을 대신하여 세무 신고를 대행하는 업무도 하고 있는데요. 필요한 모든 서류를 꼼꼼히 준비할 뿐 아니라, 신고 기한을 엄수하여 고객이 불필요한 가산세나 벌금을 물지 않도록 합니다.
특히 일반인들을 할 수 없는 전문 지식을 활용하여 세금을 줄일 수 있기 때문에 어느 정도 소득이 있는 분들이라면 세무사를 활용하시는 것이 더 효과적이라고 할 수 있답니다.
세무 신고는 복잡한 계산과 다양한 서식 작성이 필요한 만큼, 세무사의 전문적인 지식과 경험이 큰 역할을 하게 됩니다.
세무 조사 대응
세무 당국의 세무 조사에 대응하는 것은 세무사의 중요한 업무 중 하나인데요. 세무사는 고객을 대신하여 세무 조사에 필요한 자료를 철저히 준비하고, 조사 과정에서 고객의 권익을 보호하는역할을 하는데요.
세무사의경우 고객의 입장을 적극적으로 대변하며, 불필요한 추징이나 법적 문제가 발생하지 않도록 합니다.
세무 계획을 수립하기
또 세무사는 고객의 재무 상황을 종합적으로 분석하여 장단기 세무 계획을 수립하는 역할도 하는데요. 기업 고객이라면, 세무사를 통해서 기업의 재무 구조를 검토하고 세금 절감 방안을 제시할 수 있답니다.
개인 고객에게는 소득세 절세 전략이나 상속·증여세 관련 자문을 제공하는 경우도 많습니다.
세무사는 단순히 세금을 계산하고 신고하는 것 뿐 고객의 전반적인 재무 상황을 고려하여 종합적인 세무 전략을 실행하는 역할을 하는데요.
세법이 복잡해질수록 세무사의 역할은 앞으로 더욱 중요해질 것으로 예상됩니다.
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세무사 시험 응시자격 및 일정
세무사가 되기 위해서는 세무사 시험에 응시해야 하는데요.
1. 시험 응시자격
세무사 시험에 신청하기 위한 학력 등에서 특별한 자격 조건은 없지만 결격 사유에는 해당되지 않아야 하는데요.
결격 사유로는
미성년자, 피성년후견인
파산선고 후 복권이 되지 않은 경우
탄핵이나 징계 등으로 해임된 후 3년이 지나지 않은 경우 등
그 외의 결격 사유에 대해서는 이 링크를 참고하실 수 있습니다.
그리고 시험 응시를 위해서 공인 영어 성적을 제출해야 하는데요. 공인 영어 시험의 경우 토플, 토익, 지텔프, 텝스, 플렉스 등이 있습니다.
가장 많이 치르는 시험으로는 토익과 지텔프 (G-TELP)가 있는데요. 토익을 기준으로 했을 때 700점 이상인 경우에만 제출할 수 있는데요.
토익의 경우 어느 정도의 영어 실력을 갖춘다면 기출문제 풀이를 통해서 충분히 준비할 수 있습니다. 기출문제는 아래의 링크를 참고하여 다운로드 받을 수 있습니다.
2. 시험 일정
세무사 시험은 1차와 2차와 이루어져 있는데요. 1년에 각각 1회씩만 진행되며, 1차에 합격한 후에만 2차에 도전할 수 있습니다.
1차 : 4월 (토요일)
2차 : 8월 중순 (토요일)
원서접수는 대부분 그 전달 말에 진행되는데요. 1차의 경우 3월 말에, 2차 접수는 7월 초순에 진행되는 경우가 많습니다.
좀 더 자세한 시험 일자는 이 링크를 참고해 주세요.
세무사 시험 과목
1) 세무사 1차 시험 과목
1차는 총 2교시로 각각 80분씩 시험이 진행되는데요. 1교시에는 재정학과 세법학을, 2교시에는 회계학과 선태과목 중 하나를 선택하여 시험을 치를 수 있습니다.
각 과목당 40문제씩, 100점을 만점으로 하고 있는데요. OMR 카드를 통해서 시험을 치르기 때문에 문제를 풀 시간이 충분하지 않다는 어려움이 있는데요.
각 문제를 푸신 후 OMR 카드에 마킹할 시간을 충분히 확보하는 것이 좋습니다.
합격 기준은 절대평가로 평균 점수가 60점 이상이라면 합격할 수 있는데요. 단 과목 당 40점이 되지 않는 경우라면 합격이 불가합니다.
2) 2차 시험 과목
2차는 총 4교시로 각 시간마다 90분씩 시험이 진행되는데요. 과목은 재무회계와 원가관리회계, 세무회계와 세법에 대해 시험을 치르게 됩니다.
세법은 2교시로 세법학 1과 2로 구분되어 시험을 치르게 되지만 사실 과목은 공부 분량은 아주 방대한데요. 국세기본법, 법인세법, 상속세 및 소득세법, 부가가치세법, 지방세법, 조세특례제한법 등 각각 별도로 학습해야 합니다.
시험은 주관식으로 각 교시 당 4문제씩 출제가 되며, 배점은 각 교시 당 100점씩 입니다. 합격을 위해서는 평균 60점을 넘어야 합니다.
하지만 만일 60점을 넘는다면 바로 합격할 수 있지만 60점을 넘은 사람이 700명 미만인 경우라면 그 다음 점수 순서대로 합격을 결정하게 되는데요. 그러므로 사실은 상대평가로 합격이 결정된다고 봐야 합니다.
세무사 시험이 쉽지는 않지만 철저히 준비하신다면 큰 문제 없이 합격할 수 있는 시험이기도 합니다.
세무사의 경우 전문직으로서 어느 정도 소득이 보장이 될 뿐 아니라 어느 정도 나이가 들어서도 할 수 있는 전문직이라는 장점이 있는데요.
요즘 디지털 기술의 발달로 다양한 세무 앱이 나와 있기는 하지만 세무 앱이 할 수 없는 분명한 영역이 있는데요.
현재까지 세무 앱의 경우 단순한 서비스만 가능하기 때문에 모든 세무 신고 및 대행을 커버하지 못한다는 단점이 있습니다.
예를 들어 지출 등을 조정하여 세금의 규모를 줄이는 등의 서비스는 아직 불가한데요. 이 부분은 앞으로도 기술이 커버하지 못하는 부분이라고 생각이 드는데요.
시험을 준비하시는 분들은 시험에 대한 충분한 준비와 계획을 통해 성공적인 결과를 이루시길 바랍니다.